På en søvnig sensommerdag i den lille by Buhl, Idaho, finder to små drenge liget af en teenagepige på en solbeskinnet eng. Samtidig kører en ung fyr hvileløst rundt i byens gader på sit skateboard, tynget af en mørk og smertefuld hemmelighed, mens den lokale fiskeopdrætter må se sit lille dambrug ramt af en ildevarslende katastrofe. Byens teenagere lider af hardcore small-town kedsomhed, og fordriver tiden med at fremprovokere besvimelser. Med blasert attitude finder de to smådrenge sig en noget aparte legekammerat, der som en anden Laura Palmer fra Twin Peaks forbinder alle karaktererne i 'Magic Valley'. Instruktøren Jaffe Zinn lader sin stilsikre debutfilm folde sig ud som en stadig frisk erindring, gennemsyret af klare blå og gule farver, mens lydbilledet summer som en rolig, men mørk understrøm. Som en fåmælt version af indie-klassikeren 'Gummo' viser Zinn med klædelig afmålthed et atmosfærisk øjebliksbillede af tiden, lige før livet tager en uventet drejning, og hvordan et lille samfund bedøvet af kedsomhed står på kanten til en tragisk opvågning. OBS: Filmen vises uden engelske undertekster.